国际旅游大型体育赛事财政支出项目绩效评价报

国际旅游支出

财政支出项目绩效评价报告。

评价类型：□实施过程评价√完成结果评价。

组织方式：□财政部门□主管部门√项目单位。

评价机构：□中介机构□专家组√项目单位评价组。

评价单位（盖章）：

上报时间：

项目基本信息

一、项目基本情况

项目实施单位

海南省体育赛事中心

主管部门

海南省文化广电出版体育厅。

项目负责人

符史涛

地址

海口市琼山区国兴大道文兴路1号。

邮编

571100

项目类型

经常性项目（√） 一次性项目（ ）。

计划投资额

（万元）

3848

实际到位资金

（万元）

3848

实际使用情况

（万元）

3848

其中：中央财政

其中：中央财政

省财政预算

3848

省财政预算

3848

市县财政预算

市县财政预算

二、绩效评价指标评分

一级指标

分值

二级指标

分值

三级指标

分值

得分

项目决策

20

项目目标

4

目标内容

4

4

决策分配

8

决策依据

3

3

决策程序

5

5

资金分配

8

分配办法

2

2

分配结果

6

6

项目管理

25

资金到位

5

到位率

3

3

到位时效

2

2

资金管理

10

资金使用

7

7

财务管理

3

3

组织实施

10

组织机构

1

1

管理制度

9

9

一级指标

分值

二级指标

分值

三级指标

分值

得分

项目绩效

55

项目产出

15

产出数量

5

5

产出质量

4

4

产出时效

3

3

产出成本

3

2

项目效益

40

经济效益

8

7

社会效益

8

8

环境效益

8

8

可持续影响

8

8

服务对象满意度

8

8

总分

100

100

100

98

评价等次

优

三、评价人员

姓名

职务/职称

单位

签字

张 华

主任、副研究员

海南省体育赛事中心

符史涛

中心副主任

海南省体育赛事中心

李春红

中心副主任

海南省体育赛事中心

何秋玲

办公室主任

海南省体育赛事中心

李 萍

科员

海南省体育赛事中心

符晓霞

报账员

海南省体育赛事中心

评价工作组组长（签字）：。

项目单位负责人（签字并盖章）：。

年 月 日。

财政支出项目绩效评价报告。

一、项目概况

（一）项目单位基本情况。

1.单位职责

国际旅游岛大型体育赛事专项资金,主要用于环海南岛国际公路自行车赛、环海南岛国际大帆船赛、海南省高尔夫球公开赛、国际旅游岛帆板大奖赛（哈尔滨、海口、三亚站）和海南国际马拉松等五项赛事的组织开展工作。

2.部门基本支出描述

实际支出350万,实际支出700万,实际支出1418万,实际支出600万,海南省高尔夫球公开赛经费下达780万,实际支出780万,实际到帐3848万元,支出3848万元,海南国际马拉松经费下达600万,环海南岛国际大帆船赛预算下达数700万,国际旅游岛帆板大奖赛（哈尔滨、海口、三亚站）经费下达350万,环海南岛国际公路自行车赛经费下达1418万,国际旅游岛大型体育赛事专项资金2017年基本支出预算3848万元,其中,完成预算100%。

3.项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

国际旅游岛大型体育赛事专项资金主要用于支持海南省多个大型赛事的开展及管理,主要包括以下内容：。

序号

类别

金额（万元）

比例（%）

1

环海南岛国际公路自行车赛。

1418

36.85

2

环海南岛国际大帆船赛。

700

18.19

3

海南省高尔夫球公开赛。

780

20.27

4

国际旅游岛帆板大奖赛。

350

9.09

5

海南国际马拉松

600

15.6

合计

3848

100

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

项目基本支出绩效目标设置情况归纳以下几点：。

打造群众性赛事,（1）巩固加强体育赛事组织管理工作。

（2）扩大赛事影响力,通过赛事提高海南省的知名度。

（3）积极宣传,吸引更多赞助商和群众参与赛事。

（4）创造更多的经济效益和社会效益。

2.项目绩效阶段性目标

（1）环海南岛国际公路自行车赛逐步实现赛事“国际一流、亚洲顶级、每年一届”发展目标,引领中国公路自行车赛事发展。

（2）环海南岛国际大帆船赛逐步实现赛事“市场化、专业化、标准化、国际化、智能化、产业化”发展目标,引领中国大帆船赛事发展。

其中直接经济效益超过1.4元,间接经济效益超过2300万元,（3）海南省高尔夫球公开赛中的欧巡挑战赛预计将获得超过1.6亿元的经济效益。

（4）2017第四届国际旅游岛帆板大奖赛总共分为三个站点,分别是哈尔滨站、三亚站和海口站,来自全国19个省市自治区及港澳台、日本、英国、德国、马来西亚等地的近多名选手参加比赛,赛事规模与参赛人数均创历届新高。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金到位情况分析。

项目资金到账后,我中心有严格的资金管理制度及办法,在资金到位率和到位及时率等方面的控制程度较好,重视项目资金管理,该项目资金已按照预算在3月份全部到位,财务部门能及时通知各部门,保证工作的顺利开展。

（二）项目资金使用情况分析（主要是指预算资金和地方政府债券等）。

项目资金在使用方面由中心领导及财务部门严格把控,各项资金消费均符合相关财务规定,并且严格按照本年度预算执行。

所有使用经费均按预算支出,项目经费主要用于体育大型国际赛事工作的开展,年底实际支出3848万元,提交预算金额3848万元,实际到帐资金3848万元,赛事支出均远远超出财政拨款,项目经费不足,环海南岛国际公路自行车赛、环海南岛国际大帆船赛、海南省高尔夫球公开赛、国际旅游岛帆板大奖赛、海南国际马拉松项目资金由我中心承办,具体使用情况由赛事运营公司支配。

（三）项目资金管理情况分析。

1.项目资金使用符合相关的财务管理制度规定。

资金使用符合海南省财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定,在遵循省财务管理制度的同时我中心还根据自身实际情况制定了《海南省体育赛事中心财务管理相关岗位职责》、《海南省体育赛事中心预算决算管理制度》、《海南省体育赛事中心财务支出审核报账管理制度》、《海南省体育赛事中心固定资产管理制度》、《海南省体育赛事中心车辆管理制度》等5个财务管理制度,另外。

2.资金的拨付有完整的审批程序和手续。

3.项目的重大开支经过了评估认证

4.项目预算符合批复或合同规定的用途。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）。

1.项目招标情况

海南国际马拉松赛通过招标确定海南体育赛事有限公司为本届赛事运营机构,环海南岛国际大帆船赛通过公开招标的方式确定海南环海南岛国际大帆船赛有限公司为本届赛事运营机构,国际旅游岛帆板大奖赛通过公开招标确定海南中体联合赛事有限公司为本届赛事运营机构,其中环海南岛国际公路自行车赛通过单一来源采购的方式最终确定由海南环岛国际公路自行车赛有限公司运营,海南省高尔夫球公开赛通过单一来源采购的方式确定海南体育赛事有限公司为本届赛事运营机构,并签订合作协议,支付相关款项,并签订合作协议,支付相关款项,并签订合作协议,支付相关款项,并签订合作协议,支付相关款项,并签订合作协议,支付相关款项,国际旅游岛大型体育赛事中所有赛事经过了严格的招投标手续,最终确定。

2.调整情况

运营公司通过拉赞助等途径集资资金,没有做经费调整,确保活动保质保量的顺利进行,国际旅游岛大型体育赛事专项资金,赛事的经费支出远远大于财政拨款,均按照财政预算进行赛事运营,为达到赛事预期的效果。

3.完成验收情况

所有赛事在结束以后都及时完成了验收工作,撰写工作总结,进行了审计,赛事达到了一定得社会效果和经济效应。

（2）2017环海南岛国际大帆船赛赛事的影响力与日俱增,海帆赛国际仲裁主席、国际帆联副主席安娜女士（Ana Sanchez）对今年的赛事给予了高度评价：“今年的赛事是最为成功、最顺利的一次,本届赛事是在海帆赛成为国家《水上运动产业发展规划》帆船类“一项一品”专业级赛事后举办的首届赛事,海口华彩华邑国际游艇会、万宁华润石梅湾游艇会为赛事经停港口,以三亚半山半岛帆船港为主办港口,万茗堂小雨号成为首只完成环全岛的全女子帆船队,安排的所有赛程都顺利完成,历时9天,总里程达820海里,汇集了60支赛队、近500名水手参赛,其中,没有一场中途停止、缩短或取消,”。

间接覆盖的国内外高尔夫爱好者多达150多万人,直接覆盖国内外高尔夫爱好者达20多万人,其中的职业赛为欧洲挑战巡回赛,间接经济效益超过2亿元,是欧洲巡回赛二级赛事,其中直接经济效益超过1.4亿元,欧巡挑战赛预计将获得超过1.6亿元的经济效益,在北京、上海、广东等6个省举办巡回推广赛,（3）2017年海南省高尔夫公开赛。

参赛选手在享受帆板运动带来快感的同时,凭借优越的地理环境吸引了国内外众多帆板运动爱好者参赛,带动水上运动旅游消费,三亚作为国际旅游岛帆板大奖赛系列赛的第二站,闲暇之余还能感受“中国最具幸福感的城市”椰风海韵的魅力,使广大游客实现了由观赏型向参与型、体验型转变,丰富了体育产业文化内涵。

更是扩大帆板体育赛事的群众参与度,海南着力推进海上运动发展,为帆板等海上运动提供了有利的条件及保障,为赛事活动奠定良好的群众基础,引导群众参与相关体育活动,促进了海南体育产业与全域旅游的深度融合,让更多的人了解海南,是开展海上运动的好地方,不仅吸引全国各地的帆板友,随着国际旅游岛帆板大奖赛成功举办,随着赛事的影响力不断扩大,走进海南,进而增强赛事品牌的区域认同,海口西海岸每年吸引众多国内外帆船运动员和爱好者前来训练,近年来。

（二）项目管理情况分析（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）。

1.管理制度健全

海南省体育赛事中心的业务管理制度较健全,是根据相关的考核业务管理制度制定的。

制度中对经费的使用、审核有严格的管理规定,制定了《海南省体育赛事中心财务支出审核报账管理制度》,该项目资金主要用于环海南岛国际公路自行车赛、环海南岛国际大帆船赛、海南省高尔夫球公开赛、国际旅游岛帆板大奖赛、海南国际马拉松的举办,在经费支出的监控管理方面,且合法、合规、完整。

2.制度执行有效及时

制度执行遵守相关法律法规和业务管理规定,经费申请文件、费用报销审批等及时,招标合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档,项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

3.项目质量在可控范围

环海南岛国际公路自行车赛、环海南岛国际大帆船赛、海南省高尔夫球公开赛、国际旅游岛帆板大奖赛、海南国际马拉松项目主要由中标公司负责项目的筹备和整个过程的组织,我中心制定相应的项目质量要求和标准,整个赛事通过市场化的手段专业运营,对整个赛事工作进行全程跟踪了解,为达到项目质量要求中标公司采取了必需的措施,采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施。

4.资金使用合法、合规

项目资金使用符合相关的财务管理制度规定,不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析。

1.项目的经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况。

超额支出主要由赞助商提供,各项支出都严格按照预算进行,赛事的媒体报道等支出远远超出财政预算拨款,在各活动开展的过程中,赛事的前期筹备中参赛队伍、参赛人数等有不可控性。

（2）项目成本（预算）节约情况。

以年初预算金额作为计划成本,该项目2017年计划成本3848万元,实际成本为3848万元,在经费的使用中,我们采取控制食宿、严格管理车辆使用途径、器材重复使用等多种措施节约经费,并以实际支付金额作为实际成本,根据预算大本,在评价该指标时,通过招商引资的方式进行市场运作,以最少的支出创造最大的效益。

2.项目的效率性分析

（1）项目的实施进度。

各部门人员相互协调保证了各项工作顺利开展及时完成验收,各项活动基本按照预期的计划有序进行,本年度开展的所有国际旅游岛大型体育赛事都是在财政经费到账之后逐步开展的。

（2）项目完成质量

从效率的角度分析完成质量来说,保证了活动开展的时效性及完成的质量,在安全、组织、管理以及食宿保障等等方面得到了各方面的认可,各项目都是按照项目的组织计划及人员分配来实施的,各项工作协调接洽到位,超过了赛事的预期效果。

3.项目的效益性分析

（一）赛事经济效益

其中直接经济效益1524.73万元,间接经济效益1988.24万元,2017环海南岛国际大帆船赛共产生了3512.97万元的经济效益,（2）根据第三方评估机构上海体育国家大学科技园·赛事研究室的数据显示。

其中直接经济效益超过1.4元,间接经济效益超过2300万元,（3）欧巡挑战赛预计将获得超过1.6亿元的经济效益。

其中直接经济影响估算值为1.65亿元,间接经济影响估算值为1.82亿元,2017海南（三亚）马拉松的经济影响估算值超过3.47亿元,（5）据赛事评估第三方上海体育学院体育产业发展研究院提供。

对酒店业的经济影响为3140万元,对通信行业的经济影响为2680万元,其中对旅游业的经济影响超3326万元,对餐饮业为2260万元,对零售业的经济影响估算值最高为4294万元,市内交通运输业为3780万元,对长途运输业、民航业的经济影响超2896万元,本次赛事的直接经济影响估算值为1.65亿元。

直接消费与因直接消费而引起的间接消费的比例为1:1.1,故赛事的间接经济影响估算值为1.82亿元,根据海南省投入产出系数。

（二）赛事社会效益

其中赛事品牌媒体社会价值6060.41万元,举办地市民对赛事品牌的认知价值448.75万元,2017环海南岛国际大帆船赛共产生了6509.16万元的社会效益,（2）根据第三方评估机构上海体育国家大学科技园·赛事研究室的数据显示。

间接覆盖的国内外高尔夫爱好者多达150多万人,直接覆盖国内外高尔夫爱好者达20多万人,其中的职业赛为欧洲挑战巡回赛,间接经济效益超过2亿元,是欧洲巡回赛二级赛事,其中直接经济效益超过1.4亿元,欧巡挑战赛预计将获得超过1.6亿元的经济效益,在北京、上海、广东等6个省举办巡回推广赛,（3）2017年海南省高尔夫公开赛。

其中电视媒体价值为2819.08万元,2017海南（三亚）马拉松的社会效益可量化部分超7739.95万元,这使得“三亚”城市名片的集中曝光,现场认知价值为1990.38万元,推广活动价值为106.7万元,（5）据赛事评估第三方上海体育学院体育产业发展研究院提供,具体如下图所示：,提升了城市知名度,平面、网络媒体价值为2823.79万元。

图一：2017海南（三亚）国际马拉松完成的综合效益。

4.项目的可持续性分析

（1）环海南岛国际公路自行车赛历经多年成功举办,已经形成了独特的赛事品牌,赛事运营平稳,具有持续举办下去的强大生命力,具有广阔的发展前景。

（2）环海南岛国际大帆船赛历经多年成功举办,已经形成了独特的赛事品牌,赛事运营平稳,具有持续举办下去的强大生命力,具有广阔的发展前景。

（3）海南省是我国最大的经济特区和唯一的热带岛屿省份,是目前国内赛事体系最完备、参赛人数最多、影响力最广泛的高尔夫赛事之一,“海南公开赛”已列入国家体育总局年度赛事计划,是在2009年国务院颁布的44号文件《国务院关于推进海南国际旅游岛建设发展的若干意见》中确立的重要赛事之一,海南高尔夫球公开赛,简称“海南公开赛”（Hainan Open）,在发展海上项目、高尔夫产业等方面具有得天独厚的优势,建省办经济特区20多年来,经济社会发展取得显著成就,海南省自然条件优越,赛事涵盖职业赛、业余赛、青少年赛、全球巡回推广赛以及一系列配套活动。

同时推动着国际旅游岛“体育+旅游”的深度实践,“体育+旅游”的深度实践,是海南省建设国际旅游岛马拉松品牌的重要赛事,海南（三亚）国际马拉松是目前国内赛事体系最完备、参赛人数最多、影响力最广泛的马拉松赛事之一,国际旅游岛赛事持续发展,海南（三亚）国际马拉松已列入国家体育总局年度赛事计划,带动了体育产业的发展,赛事以三亚最美赛道及最浪漫的赛事为亮点吸引大量跑者参与,海南（三亚）国际马拉松是我省确立的重点赛事之一,在发展马拉松路跑项目具有得天独厚的优势,与“环岛自行车赛”“环岛大帆船赛”“海南高尔夫球公开赛”并称为海南四大赛,（4）海南省自然条件优越。

（5）符合体育市场需求,为海南省创造巨大的综合效益。

国际旅游岛大型体育赛事的持续开展非常必要,国际旅游岛大型体育赛事顺应市场需求,吸引大量的参赛选手、赞助商、媒体等进入海南,另一方面也对海南省进行了宣传,扩大海南省的影响力,通过新闻媒体对赛事的直播,带动海南经济的发展,同时,从长远来看。

五、综合评价情况及评价结论

项目资金使用均控制在规定用途范围内,该项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定,项目资金使用不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,资金支付时均有授权支付申请书,项目重大开支时均经发函申请,招标合同。

其业务管理制度主要体现在经费支出的监控管理方面,与项目相关的管理制度能得到有效执行,该项目资金属于发展建设经费,项目支出均有完善的资金申请、审批复核手续,其相关财务管理规定已建立执行,各项支出入账及时,且合法、合规、完整。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）。

（一）经验及做法

在资金安排上尽量考虑周全,总结上年度出现的问题,在下一年的安排中要留出充分的调整空间。

针对经费短缺的问题,充分发挥市场的作用,招商引资,减少不必要支出,节约成本。

（二）存在问题

目前存在的主要问题是资金短缺,项目开展处于亏损经营状态,不利于国际旅游岛大型体育赛事的品牌的打造和进一步发展。

（三）建议

为进一步落实做好全民健身运动及海南国际马拉松赛事,建议在该项目的预算审核方面能够提前,确保赛事经费能够全额或部分提前下拨,因马拉松赛事举办时间的特殊性,吸引更多的投资商进驻海南,望有关部门可以出台相关政策,另外,保障赛事活动的顺利开展。

七、其他需要说明的问题,比如当年未完工项目后续工作计划等。

扩大赛事的举办规模,2017年全年工作都已完成,2018年我中心还将扩展业务范围,包括参赛队伍、竞赛地点、竞赛规模等,提高赛事的影响力,同时吸引更多的群众参与赛事,扩大全民健身的覆盖范围。