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连云港市财政局关于市级预算单位2019年。

预算执行有关事项的通知。

不得隐匿、转移、截留、坐支、挪用、私分政府非税收入,各执收单位不得开设政府非税收入账户或者过渡性账户,（一）各部门单位将所有政府非税收入全部纳入预算管理,未经批准,严格执行“收支两条线”管理规定。

（二）各执收单位应当严格按照国家规定的项目和标准征缴财政收入,认真落实各项减税降负政策,不得多征、漏征、错征,严禁在《行政事业性收费目录清单》和《政府性基金目录清单》外另设收费项目。

严禁使用非法票据,禁止混用或串用非税收入票据、资金往来结算票据、捐赠票据和其他财政票据,规范、合法地使用财政票据,（三）各执收单位应严格按照票据的适用范围,禁止执收单位转让、出借、代开非税收入票据,严禁收费不开票。

（四）各执收单位收缴非税资金或单位自有或往来资金时,单位收缴自有或往来资金,并应与单位会计核算科目保持一致,应向缴款人提供各单位专用的财政非税专户虚拟子账户账号,应在财政非税收缴软件系统中明确到收入和往来明细项目。

及时在财政非税收缴系统中核对票据与资金,及时在财政一体化系统中核对非税资金收缴和单位资金收支情况,应经我局国库处批准并签定相关协议后实施,（五）各执收单位要进一步优化非税收入征缴业务流程,各执收单位基于财政非税账户开发使用资金收缴POS等机具或软件,加强收缴电子化。

再按我局提供的收款账号划缴资金,请与我局对口联系处室确认应缴事项后,在银行票据上注明缴款事项或依据文号,（六）及时准确划缴相关资金,预算单位如有需划缴的其他资金,我局将集中办理缴库,除了非税收入外,并及时对账,对于超过三年期限较长的不明来款,此后不再追溯。

二、预算支出执行事项

（一）严格预算约束

不得超预算或无预算安排支出,各部门和预算单位应严格按照预算执行,一般不办理预算追加,强化预算编制审核,年度预算批复后,预算执行年度中,1.各预算单位应严肃对待年度预算编制工作,确保预算编制的完整、准确和可执行,除因民生保障等提高标准、支持高质发展等必须增加的支出外。

从严控制“三公经费”及“会议费”“培训费”开支,严格控制机关运行经费开支和经费类预算追加调整,2.明确支出责任意识、进一步采取有效措施,加快资金支出进度,厉行节约。

不得实施采购活动,3.严格政府采购管理,必须按规定履行政府采购程序,无政府采购预算的,在政府采购目录内或限额标准以上的货物、工程和服务采购,不得化整为零规避政府采购或公开招标,采购金额达到公开招标限额的,预算单位应采取公开招标方式采购,各预算单位应严格执行《市政府办公室关于印发连云港市2019年政府集中采购目录及限额标准的通知》（连政办发〔2018〕146号）文件规定,特殊情况的应由主管部门提出报市财政局审批。

（二）实施支出分类科目改革。

在财政一体化系统分设政府预算支出经济分类科目和部门预算支出经济分类科目,根据财政部印发的《支出经济分类科目改革方案》（财预〔2017〕98号）,1.分设两套支出经济分类科目,两套科目间保持对应关系,分别供政府财政和部门单位在预算执行、会计核算、决算编制及公开等工作中对应选用。

2.严格执行支出经济分类科目,在政府预算支出经济分类同一款级科目内调整的,各预算单位应当按照预算编制的经济分类执行,由预算单位逐级向我局下达可执行指标的处室申请,不同款级科目之间调整的,从预算指标开始向后顺次调整,由预算单位自行办理（三公经费、会议费和培训费除外）,不得随意变动,其中。

预算单位或我局业务处室申请,预算单位撤回用款申请,对口财政业务处室做用款计划冲抵,在预算执行过程中,并追减该预算指标,未发生实际支付的,已发生实际支付的,发现支出功能科目有误的,送国库处总预算会计进行账务调整,预算处按程序审批,3.规范支出功能科目调整,送局预算处按程序调整。

（三）合理划分集中支付方式。

必须按规定履行政府采购程序,1.在政府采购目录内或限额标准以上的货物、工程和服务采购,资金支付时需要录入采购合同等内容,采用财政直接支付方式。

2.基本支出（统发工资除外）原则上采用财政授权支付方式,各预算单位根据可执行指标和实际需要编制授权支付用款计划,报我局审批下达。

3.统发工资通过市级财政一体化平台的工资发放模块,采取财政直接支付方式办理、自主发放,预算单位应当依法履行个人所得税代扣代缴义务,单位职工凭个人身份证等合法证件可直接至税务机构开具纳税证明。

采用财政直接支付方式,各预算单位根据可执行指标、实际需要及项目管理要求编报用款计划,未下达预算单位的财政专款资金,报我局审批下达,4.预算单位项目支出30万元及以上（2019年政府采购最低限标准）原则上采用财政直接支付方式。

5.预算单位使用存放在财政专户的单位收入或往来性质的资金,应按收到的资金用途,30万元及以上（2019年政府采购最低限标准）原则上采用财政直接支付方式。

6.不具备财政授权支付条件的预算单位和非市级部门预算单位以及国家明文规定采用财政直接支付的资金,应采取财政直接支付方式支付。

（四）深化公务卡结算方式改革。

应按规定使用单位公务卡支付,1.各预算单位应严格执行《连云港市财政局人民银行连云港市中心支行关于在市级预算单位试行单位公务卡的通知》（连财库〔2017〕9号）规定,对不能采用财政直接支付或授权支付方式支付的资金,并自觉执行强制结算目录,制定内部管理制度,明确与持卡人在保管、使用、报销以及发生遗失盗刷等情况下的责任关系,强化风险控制。

2.个人公务卡主要用于结算差旅费支出,单位公务卡主要用于结算差旅费之外的其他支出,公务卡报销还款业务应通过财政直接支付或授权支付办理,预算单位应当选择符合开支规定且余额足够的经济科目支付。

对原各预算单位办理的单位公务借记卡,3.各预算单位和发卡银行应及时将单位公务卡收支信息发送到市财政局,各单位应于2019年7月1日前办理销户,单位公务卡年末余额原则上应清零,余额缴入市财政专户。

三、会计核算及资金管理事项

（一）夯实会计核算基础。

办理非税资金和单位自有资金调账,资金余额应转入财政专户,提交资金来源和划分依据,新单位应填制《预算执行及非税收缴系统单位信息维护通知单》,办理预算管理登记,原预算单位银行账户和单位公务卡应予注销,1.根据深化机构和行政体制改革要求,涉及预算单位合并分立的。

保证会计信息质量,规范单位会计核算,如实反映各项会计要素的情况和结余,2.各预算单位要严格按照《政府会计制度》,各预算单位的预算执行、会计核算和决算编制、公开等事项,均按部门经济分类款级科目进行。

对于各类市级安排的财政结转结余资金实施全面盘活,在2019年3月前可由主管部门申请,3.清理年度用款计划结余,特殊情况需要使用存量用款计划的,2019年起,财政部门审批后继续使用,将不再区分资金性质,需要跨年度支出的通过当年预算予以安排。

（二）落实账户和资金存放管理要求。

规范单位账户和资金存放管理,对所属预算单位开立实有资金账户情况严格把关,防范资金存放安全风险和廉政风险,建立健全科学规范、公正透明的资金存放管理机制,各部门要切实履行账户归口管理职责,1.各预算单位应当按照《转发江苏省财政厅关于规范财政和预算单位账户及其资金管理的通知》（连财库〔2011〕3号）、《转发江苏省财政厅关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的实施意见的通知》（连财库〔2017〕22号）等要求,及时撤并不合规或不需用的账户。

市级非税收缴代理银行现包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、江苏银行、邮政储蓄银行、东方银行、浦发银行、南京银行、招商银行、农业发展银行等,2019年市级国库集中支付代理银行为工商银行、江苏银行2家,2.选择确认代理银行,预算单位需调整下年度代理银行的,根据《中国人民银行连云港市中心支行办公室关于认定连云港市地方国库集中收付代理银行资格的通知》（连银办〔2017〕81号）和市级实际情况,各执收单位可在财政非税收缴系统中按规定选择合作银行,应于当年12月20日前办理变更手续。

请各预算单位在市财政一体化平台中认真填写《金融机构代理国库集中收付业务预算单位调查问卷考评表》,也是预算单位合法行使的权力,3.综合考评代理银行,对代理银行进行年度综合考评,是衡量其服务水平的重要指标,按要求及时提交。

（三）编报年度决算和政府部门财务报告。

按照规定公开决算,按要求编报年度决算,积极开展决算审核及账表一致性核查工作,充分发挥决算对预算的反馈促进作用,加强数据分析利用,主动回应社会关切,1.各预算单位在全面清理核实各类会计事项并办理年终结账的基础上。

2.各部门应按规定编制2018年度政府部门财务报告,在此基础上按要求编报政府部门财务报告,各预算单位要认真学习编制方法,及早清查核实单位资产负债等,研究相关政策规定,做到账实相符、账证相符、账账相符、账表相符。

四、预算执行监督事项

（一）各部门、各单位要严格执行《市政府办公室关于进一步严肃财经纪律加强行政事业单位财务管理的实施意见》（连政办发〔2018〕103号）和《连云港市财政局关于印发严肃财经纪律若干规定的通知》（连财办〔2018〕12号）文件规定,明确单位管理职责,落实法定主体责任,切实维护财经秩序。

不得以套取会议费、劳务费、培训费等形式私设“小金库”,不得以假发票、假合同等手段骗取资金私设“小金库”,严禁上下级单位之间相互转移资金私设“小金库”,（二）各预算单位不得通过截留或隐瞒资产处置收入、出租收入、捐赠收入、手续费收入等渠道私设“小金库”。

各预算单位年度预算编制中应同步编制绩效目标,（三）按照预算全过程绩效管理要求,预算执行中要对各类项目实施绩效目标监控,各部门单位应加强国有资产管理,严格落实固定资产核算,定期开展清产核资工作,摸清家底。

主管部门要结合日常监控情况,（四）各预算单位应主动配合财政部门核实预算执行疑点事项,切实提高监控效率和效果,加强对所属单位的财务和资金监管,对确认的违规问题及时纠正、严肃整改。

年度工作中有上级新政策规定与本通知不一致的,按新政策规定执行,确保2019年度预算执行工作顺利开展,请及时反馈我局,请各部门各单位认真落实,以上各项工作要求,有何问题或建议。

连云港市财政局

2018年12月26日。